關(guān)于編制2018年部門預(yù)算和2018-2020年
財(cái)政中期規(guī)劃的通知

各鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、市直各有關(guān)單位：

根據(jù)《預(yù)算法》以及《國務(wù)院深化預(yù)算編制改革的決定》,結(jié)合我市實(shí)際。現(xiàn)就2018年部門預(yù)算編制工作以及2018-2020年財(cái)政中長期規(guī)劃有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、編制2018年部門預(yù)算的指導(dǎo)思想

2018年部門預(yù)算編制工作，按照全面深化財(cái)稅體制改革的總體要求，遵循社會主義市場經(jīng)濟(jì)原則，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法和深化預(yù)算管理制度改革的決定部署，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，加快轉(zhuǎn)變政府職能，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理績效，用好增量資金，構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度；進(jìn)一步規(guī)范政府行為，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量與效益，逐步建立與實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化相適應(yīng)的現(xiàn)代財(cái)政制度。

二、2018年部門預(yù)算編制的工作重點(diǎn)

（一）著力長遠(yuǎn)發(fā)展，編制中期財(cái)政規(guī)劃。按照上級相關(guān)要求，從2018年起我市將編制中期財(cái)政規(guī)劃，對未來三年財(cái)政收支情況進(jìn)行分析預(yù)測，對規(guī)劃期內(nèi)的重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目，明確政策目標(biāo)、運(yùn)行機(jī)制和評價(jià)辦法，并通過逐年更新滾動(dòng)管理，建立中期管理框架，強(qiáng)化財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束。各部門根據(jù)中期財(cái)政規(guī)劃管理和部門改革發(fā)展的需要，完善相關(guān)基礎(chǔ)工作、搞好項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃和年度投資計(jì)劃分年度測算和申報(bào)預(yù)算資金，在編制2018年部門預(yù)算時(shí)，同步編制本部門2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃。財(cái)政部門根據(jù)全市各部門情況進(jìn)行匯總分析，靈活實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理，強(qiáng)化部門預(yù)算總量約束，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政支出問題，重點(diǎn)解決資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）增強(qiáng)政府預(yù)算統(tǒng)籌力度。2018年我市將繼續(xù)加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，政府性基金結(jié)余資金規(guī)模較大的，應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，每一項(xiàng)政府性基金結(jié)余資金規(guī)模一般不超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入的30%；政府性基金預(yù)算支出與一般公共預(yù)算支出統(tǒng)籌安排，政府性基金已作安排的，一般公共預(yù)算不再安排或減少安排。完善國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，擴(kuò)大國有資本經(jīng)營預(yù)算覆蓋范圍，逐步提高國有資本經(jīng)營收益上繳公共財(cái)政的比例。

    （三）從嚴(yán)控制一般性支出預(yù)算。按照新修訂《預(yù)算法》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)》等規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行我市各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出預(yù)算規(guī)模。各部門要嚴(yán)格按照只減不增的原則編制“三公”經(jīng)費(fèi)，2018年財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)原則上不超過2017年預(yù)算數(shù)。不得無預(yù)算、超預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。

（四）深化部門預(yù)算公開。各單位要按照《預(yù)算法》“經(jīng)本級政府財(cái)政部門批復(fù)的部門預(yù)算及報(bào)表，應(yīng)當(dāng)在批復(fù)后二十日內(nèi)由各部門向社會公開，并對部門預(yù)算中機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的安排、使用情況等重要事項(xiàng)作出說明。”以及《政府信息公開條例》等規(guī)定的要求，按規(guī)定時(shí)間、格式、方式向社會公開部門預(yù)算信息，加大“三公經(jīng)費(fèi)”公開力度，細(xì)化公開內(nèi)容，所有部門預(yù)算單位，除涉密信息外，均要向社會公布由市人大通過的部門預(yù)算，接受社會監(jiān)督。

（五）盤活存量資金，建立健全定期統(tǒng)計(jì)報(bào)告以及通報(bào)機(jī)制。各部門要繼續(xù)清理盤活財(cái)政存量資金，對連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年未用完的上級專項(xiàng)資金，作為結(jié)余資金管理，收回本級總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對各預(yù)算單位當(dāng)年未使用的各類本級財(cái)政性資金，原則上統(tǒng)一由市財(cái)政年終直接收回財(cái)政總預(yù)算。在年初安排預(yù)算時(shí)，要結(jié)合各自職能和業(yè)務(wù)工作實(shí)際，提早籌劃，逐項(xiàng)審核，科學(xué)編制年度預(yù)算，防止形成新的存量資金。建立部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度定期統(tǒng)計(jì)報(bào)告以及通報(bào)機(jī)制，財(cái)政預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)考核結(jié)果將作為下一年度財(cái)政預(yù)算安排的依據(jù)。

三、2018年部門預(yù)算編制的具體要求

（一）預(yù)算編制范圍

預(yù)算編制范圍包括行政（參公管理）單位、公益一類、二類事業(yè)單位，涵蓋所有預(yù)算資金，各類政府性基金、非稅收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，統(tǒng)一安排支出。

（二）部門預(yù)算編制方法

一般公共財(cái)政預(yù)算資金優(yōu)先保證基本支出預(yù)算，項(xiàng)目支出預(yù)算根據(jù)類型，綜合平衡安排。

1.基本支出按支出標(biāo)準(zhǔn)核定。基本支出是指行政事業(yè)單位履行公共管理和服務(wù)職能必需的開支。其中，人員經(jīng)費(fèi)根據(jù)現(xiàn)有工資福利政策，按單位人員情況據(jù)實(shí)核定；公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)按照2017年經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定。

 2.項(xiàng)目支出預(yù)算的編制。項(xiàng)目支出是指在基本支出外為完成特定的行政工作任務(wù)并且是利用市本級各種財(cái)政性資金（一般公共預(yù)算、政府基金）安排而形成的支出。各單位項(xiàng)目支出申報(bào)必須從單位的實(shí)際需求出發(fā)，并提供詳細(xì)資料數(shù)據(jù)佐證以及文字說明。

（三）編制時(shí)間安排

1.部門預(yù)算編制：各單位在電子政務(wù)平臺下載通知和電子表格；按要求填報(bào)《2018年部門預(yù)算錄入表》（附件1）和《2018-2020年財(cái)政中長期規(guī)劃表》（附件2）通過部門預(yù)算系統(tǒng)將編制完整的部門預(yù)算錄入表和支出規(guī)劃表格上報(bào)市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室。主管部門負(fù)責(zé)對所屬單位預(yù)算審核匯總，2018年預(yù)算中人員編制或?qū)嵱腥藬?shù)情況較上年發(fā)生變化的，要說明原因并提供相關(guān)證明文件。各部門在2017年10月27日前，將編制好的部門預(yù)算表格電子版、加蓋公章的紙制版及相關(guān)申報(bào)材料送至市財(cái)政局對口業(yè)務(wù)股室以及將部門預(yù)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報(bào)（“一上”預(yù)算）。

2.市財(cái)政局業(yè)務(wù)股室進(jìn)行初審。各業(yè)務(wù)股室根據(jù)預(yù)算單位提供的申報(bào)表以及相關(guān)材料進(jìn)行初審，必要時(shí)，要求預(yù)算單位補(bǔ)充提供相關(guān)材料，形成初審意見，并提供簡要的審核過程和審核依據(jù)說明，形成評審稿。（此項(xiàng)工作在2017年11月10日前完成）。

3.預(yù)算草案綜合評審組初審。預(yù)算草案綜合評審組進(jìn)行初次評審，由業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人逐單位向評審組匯報(bào)。評審組對各項(xiàng)開支的合理性和規(guī)模開展評價(jià)工作。（此項(xiàng)工作在2017年11月24日前完成）。

4.市財(cái)政局上報(bào)初評結(jié)果以及反饋預(yù)算單位。市財(cái)政局及時(shí)將初審情況向市主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；同時(shí)，將初審意見反饋預(yù)算單位，與預(yù)算單位共同磋商，進(jìn)行修改完善，形成二次評審稿。（此項(xiàng)工作在2017年11月30日前完成）

5.預(yù)算草案綜合評審組二次評審。預(yù)算草案綜合評審組進(jìn)行二次評審，著重對第一次評審不通過項(xiàng)目進(jìn)行再次評議。市財(cái)政局綜合兩次評審結(jié)果，形成預(yù)算草案，市財(cái)政局向各部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。（ “一下”預(yù)算，此項(xiàng)工作在2017年12月6日前完成）

6.市政府召開會議審議預(yù)算草案。各部門根據(jù)財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，綜合基本支出和項(xiàng)目支出，編制完整的部門預(yù)算，于2017年12月15日前報(bào)市財(cái)政局對口業(yè)務(wù)股室（“二上”預(yù)算），市財(cái)政部門于2017年12月22日前將預(yù)算草案，報(bào)市政府審議。市政府適時(shí)召開會議對預(yù)算草案進(jìn)行審議，市財(cái)政負(fù)責(zé)根據(jù)會議討論情況進(jìn)行修改完善。

7.綜合上報(bào)預(yù)算時(shí)間安排

待市委、市政府同意預(yù)算草案。市財(cái)政匯編部門預(yù)算（草案）并提請市人大審議。市財(cái)政局將市人大會議審議通過的部門預(yù)算草案30日內(nèi)批復(fù)各部門（“二下”預(yù)算）。

四、2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃編制要求

（一）編制范圍

各部門負(fù)責(zé)編制本部門2018-2020年中期財(cái)政規(guī)劃，編制范圍包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算。部門中期財(cái)政規(guī)劃應(yīng)包括本部門的全部收入和支出（含基本支出、項(xiàng)目支出等）。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)現(xiàn)當(dāng)年平衡；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算分險(xiǎn)種平衡。

（二）編制方法

1.一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算測算到功能科目的類級，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算分險(xiǎn)種測算。

2.規(guī)劃期內(nèi)，部門基本支出和專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)原則上實(shí)行零增長；納入一般公共預(yù)算管理的專項(xiàng)資金支出規(guī)模原則上按2017年預(yù)算數(shù)掌握。

3.專項(xiàng)資金規(guī)模較2017年預(yù)算安排數(shù)發(fā)生變化的，要書面說明分年度政策變化情況，并附政策依據(jù)。

4.新增支出項(xiàng)目，根據(jù)中央、省、市規(guī)定，2018-2020年重大改革或擬出臺政策需市財(cái)政新增安排的支出事項(xiàng)，由相關(guān)預(yù)算部門編報(bào)2018-2020年分年度需求計(jì)劃，書面說明政策要求以及資金測算情況和籌資渠道等，并附政策依據(jù)。

（三）中期財(cái)政規(guī)劃與年度預(yù)算的銜接

中期財(cái)政規(guī)劃按照三年滾動(dòng)方式編制，第一年規(guī)劃約束對應(yīng)年度預(yù)算，后兩年規(guī)劃及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，再添加一個(gè)年度規(guī)劃，形成新一輪中期財(cái)政規(guī)劃。規(guī)劃內(nèi)項(xiàng)目視成熟情況可在年度之間進(jìn)行調(diào)整，具備實(shí)施條件的項(xiàng)目可列入當(dāng)年預(yù)算；未納入中期規(guī)劃的項(xiàng)目，原則上不得列入規(guī)劃期的年度預(yù)算。

（四）編制程序和時(shí)間要求

中期規(guī)劃編制與2018年預(yù)算編制時(shí)間同步。中期規(guī)劃表在10月27日前報(bào)送并將系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報(bào)，與一上編報(bào)預(yù)算時(shí)間相同。財(cái)政部門“一下預(yù)算”，由各部門根據(jù)第一年規(guī)劃約束對應(yīng)年度預(yù)算進(jìn)行調(diào)整完善后“二上預(yù)算”。市財(cái)政匯編形成中期財(cái)政規(guī)劃后提請市人大審議。

五、其他工作要求

（一）高度重視，認(rèn)真組織。部門預(yù)算編制是單位履行職能、開展工作的財(cái)力保障，各單位要高度重視部門預(yù)算編制工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，財(cái)務(wù)、人事及業(yè)務(wù)部門要密切配合，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算編制的各項(xiàng)要求，確保2018年部門預(yù)算編制工作順利完成。
   （二）規(guī)范編制，提高質(zhì)量。部門預(yù)算編制技術(shù)性要求較高，要堅(jiān)持規(guī)范管理，認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)制度要求，確保預(yù)算編制合法合規(guī)，同時(shí)確保部門預(yù)算的真實(shí)性和完整性。充分、合理預(yù)計(jì)部門預(yù)算中各項(xiàng)收入，真實(shí)、完整反映各項(xiàng)支出，切實(shí)提高編制質(zhì)量。

（三）嚴(yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)完成。部門預(yù)算編制工作時(shí)間緊、任務(wù)重，要抓緊布置落實(shí)各項(xiàng)預(yù)算編制工作，確保及時(shí)報(bào)送各項(xiàng)預(yù)算編制材料。

                                  

                                        連州市財(cái)政局

                                  2017年10月12日